Kosten en Belastingen bij de Aankoop van Vastgoed in Andalusië
Bij de aankoop van een woning in Andalusië moet u rekening houden met bijkomende aankoopkosten. Als algemene vuistregel moet u rekenen op 10% à 12% bovenop de afgesproken koopprijs om belastingen, notaris, register en advocaatkosten te dekken.
1. Overdrachtsbelasting (ITP) versus BTW (IVA)
Bij de aankoop van een bestaande woning (resale) betaalt u de overdrachtsbelasting (ITP - Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales). In Andalusië is dit momenteel een vast tarief van 7% (voorheen gold er een progressief tarief tot 10%). Dit is een aanzienlijk voordeel voor kopers.
Koopt u een nieuwbouwwoning rechtstreeks van een promotor of projectontwikkelaar? Dan betaalt u geen ITP, maar 10% Spaanse BTW (IVA - Impuesto sobre el Valor Añadido), plus 1,2% zegelrecht (AJD - Actos Jurídicos Documentados).
2. Notariskosten en registratierechten
De notariskosten zijn wettelijk vastgelegd via officiële barema's en zijn afhankelijk van de hoogte van de koopsom en de lengte van de eigendomsakte. Gewoonlijk liggen deze kosten tussen de €600 en €1.200.
De inschrijving in het eigendomsregister (Registro de la Propiedad) om u officieel als eigenaar te registreren, kost doorgaans tussen de €400 en €800, eveneens op basis van officiële tarieven.
3. Erelonen van de advocaat
Een onafhankelijke advocaat is onmisbaar in Spanje. De advocaatkosten bedragen doorgaans 1% van de koopprijs (+ BTW), soms met een minimumtarief van €1.500 à €2.000 voor goedkopere woningen.
Uw advocaat voert de due diligence uit, stelt contracten op, betaalt de belastingen namens u en regelt de overschrijving van contracten voor water, elektra en internet.
4. Jaarlijkse belastingen als eigenaar (IBI & IRNR)
De IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) is de gemeentelijke onroerendezaakbelasting. In de Axarquía-regio ligt dit doorgaans tussen de €200 en €800 per jaar, gebaseerd op de kadastrale waarde (valor catastral).
Niet-residenten betalen daarnaast de jaarlijkse niet-residentenbelasting (IRNR). Dit is een forfaitaire inkomstenbelasting op basis van de kadastrale waarde. Verhuurt u de woning? Dan betaalt u in plaats daarvan belasting over de daadwerkelijke huurinkomsten (voor EU-burgers bedraagt dit tarief 19%).
Frequently Asked Questions
Geldt er een verlaagd ITP-tarief in Andalusië?
Ja, onder bepaalde voorwaarden. Jongeren onder de 35 jaar die hun eerste hoofdverblijfplaats kopen met een maximale waarde van €150.000, betalen slechts 3,5% ITP in plaats van 7%.
Moet ik mijn Spaanse woning aangeven bij de Belgische belastingen?
Ja, Belgische residenten zijn wettelijk verplicht om hun buitenlands vastgoed aan te geven. De Belgische fiscus kent sinds kort een buitenlands 'kadastraal inkomen' toe aan Spaanse woningen op basis van de marktwaarde, dat wordt meegenomen in uw Belgische belastingaangifte.
Zijn de aankoopkosten aftrekbaar bij latere verkoop?
Ja, absoluut. Bewaar alle facturen van uw advocaat, notaris, het register en het bewijs van de betaalde overdrachtsbelasting. U kunt deze kosten aftrekken van de Spaanse meerwaardebelasting (Capital Gains Tax) wanneer u de woning in de toekomst verkoopt.